1098-T

IRS 1098-T表格帮助学生/家庭确定他们是否有资格获得某些与教育相关的税收抵免. 美国国税局要求教育机构为每个在日历年内支付合格学费和相关费用的入学学生提交1098-T表.

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表格可在www上转载.1098年tforms.com or at the 财务主管’s Office.

在一般情况下, 教育税收抵免的合格学费和相关费用包括在合格的高等教育机构注册或出勤费的学费和所需费用. 在纳税年度内支付的费用必须是:在同一纳税年度开始的学术期间或在下一个纳税年度的前三个月开始的学术期间. 合格的费用不包括住房, 餐, 保险, health service fees, 书店购买, parking permits or fines, 等.

In previous tax years, 教育机构可以选择在第1栏中报告收到的款项，或在第2栏中报告合格的学费和费用总额. OG真人官网选择报告收费，而不是收到的款项.  Starting with tax year 2018, 大学开始在方框1中报告收到的合格学费和相关费用(QTRE).

往年, IRS表格1098-T在方框2中包含一个数字，表示大学在日历(纳税)年度向学生账户收取的合格学费和相关费用(QTRE).  由于联邦法律对机构报告要求的改变, beginning with tax year 2018, 大学在方框1中报告了该年度支付的QTRE金额.

取决于学生的收入(或家庭收入), if the student is a dependent), 学生是否被认为是全日制或半全日制学生, 以及当年符合条件的教育费用, 学生可能有资格获得联邦教育税收抵免.  (学生或他们的家庭可以在IRS出版物970中找到申请教育税收抵免的详细信息, 9页.)

表格1098-T上的美元金额可以帮助填写IRS表格8863，表格8863用于计算纳税人可以申请的教育税收抵免，作为纳税申报表的一部分.

OG真人官网无法为学生或他们的家庭提供个人税务建议, but should you have questions, 请向知情的税务准备人员或顾问咨询. 

输入在日历年内从所有来源收到的合格学费和相关费用的付款总额. 报告的金额是收到的付款总额减去同一日历年内收到的与合格学费和相关费用有关的任何偿还或退款. 所报告的数额不因框5所报告的奖学金和助学金而减少. 在此方框中包括上一个日历年度逾期合格学费或相关费用的付款收据, 但前提是该教育机构此前已向该学生收取了相关费用。.

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付款收到了. 请输入在日历年度内与2002年之后报告的任何前一年收到的付款相关的合格学费和相关费用的报销或退款.

大量宣传. 在日历年度内，输入与2002年之后的任何前一年报告的账单金额相关的合格学费和相关费用的费用减少. 这些要求也适用于与非居民外国人有关的调整，教育机构为其提交了上一年的1098-T表. 

输入您在日历年内管理和处理的任何奖学金或助学金的总额，用于支付学生的出勤费用. 奖学金和助学金通常包括从第三方收到的所有款项(不包括家庭成员和贷款收益)。. 这包括从政府和私营实体(如退伍军人事务部)收到的款项, the Department of Defense, 民间和宗教组织, and nonprofit entities. 但是，请参阅前面的异常.

如果你收到一定金额的付款，奖学金或助学金由你管理和处理, 是否支票, 现金, 电子转移, 或者其他方式, 这种付款由付款人指定为助学金或奖学金, 或者情况清楚地表明这笔款项是助学金或奖学金. 佩尔助学金是由学院或大学在所有情况下管理和处理的助学金的一个例子.

将任何减少的金额输入到2002年之后报告的任何上一年度的奖学金或助学金金额中.

如果收到的2023年合格学费和相关费用与2024年1月至3月开始的学术期有关，请勾选此框.

如果学生在2023年开始的任何学术期间至少是半全日制学生，请勾选此框. 半全日制学生是指至少完成全日制课程一半学习工作量的学生. 你所在机构的学生兼职工作量标准必须等于或超过教育部根据《OG真人官网》(Higher Education Act)制定的标准，并在34 C中规定.F.R. 第674节.2(b).

如果该学生是研究生，请勾选此框. 如果学生参加了一个或多个研究生学位课程，那么这个学生就是研究生, graduate-level certificate, 或其他认可的研究生学历证书.

If you are an insurer, 输入您在2023年期间向学生支付的合格学费和相关费用的报销或退款总额.